100次浏览 发布时间:2025-03-25 19:18:10
王蕊
3月21日,深圳证监局发布了2024年度稽查执法工作综述。
数据显示,期内案件承办、办结及查实数量,线索发现及成案数均为近年来新高。同时,深圳证监局共下发行政处罚决定29份、涉案人数71名、罚没款达1.52亿元,均创历史新高。“我们既抓早、抓小、抓苗头,更打大、打恶、打重点。”深圳证监局表示。
重击财务造假欺诈发行
2024年,深圳证监局秉持“长牙带刺”的态度,持续加强对财务造假及欺诈发行的打击力度。期内共承办上市公司信息披露违法违规案件21件,其中涉及财务造假相关案件14件,占信息披露类案件总数的66.67%。
其中便包括查办了北交所欺诈发行第一案,查实某北交所申报公司通过虚构业务方式虚增收入、最高年份虚增收入高达75%等违法事实,阻断发行上市“带病闯关”行为。同时对市场舆情关注和投资者反映强烈的重点案件快查快办,2个工作日内便完成了对某上市公司涉嫌伪造函证事件的核查及立案。
此外,针对某“累犯惯犯”上市公司信息披露违法事项,深圳证监局也在短短两个月内完成了所有调查,涉案公司业已退市摘牌。另有某上市公司子公司高管,为掩盖业绩对赌期财务造假行为,销毁、掩埋、删除财务资料,提供虚假材料,指使员工和客户拒绝配合调查。深圳证监局对此“零容忍”鲜明亮剑,首次对拒绝阻碍监督执法行为作出行政处罚,蓄意阻碍监管执法的李某初等3名涉案人员每人被顶格罚款100万元。
据介绍,深圳证监局承办案件涉上市公司欺诈发行、财务造假、资金占用等信息披露问题已连续2年超过案件总数量一半以上,本年度对该类案件行政处罚罚没总金额近亿元,其中对上市公司董监高等“关键少数”处罚总金额超六千万元,对于配合造假第三方机构及个人处罚总金额超一千万元。
严惩相关机构失职违法
2024年以来,深圳证监局还对当年承办的14件财务造假案涉及的34家次中介机构开展核查,对5家次中介机构违法行为启动调查;全年向上市及公众公司就财务规范相关问题作出32单行政监管措施,向涉及未勤勉尽责的7家中介机构及18名从业人员共计作出10单行政监管措施,其中涉会计师事务所5单,涉保荐机构5单。
例如,某会计师事务所为掩盖其未能发现上市公司系统性财务造假,组织近30人对审计底稿进行篡改、删减、编造,最终被罚没2700万元,并处暂停从事证券服务业务6个月。“突出抓早抓小、靠前盯防,对财务规范风险苗头进行及时纠偏,净化市场生态,惩治第三方配合造假和中介机构未勤勉尽责行为。”深圳证监局强调。
与此同时,深圳证监局2024年还查处证券从业人员违规交易类案件10件,同比增长20%,利用未公开信息交易类案件1件,私募机构违法违规类案件4件。有私募基金投资总监在其实际管理的“私仓”从事趋同交易违法行为,被处以650余万元罚没款。
据介绍,深圳证监局持续整治私募机构违法违规乱象,2024年共计对37家私募机构及37名责任人采取行政监管措施,向公安部门通报9家私募机构涉刑线索。查实辖区首单私募机构提供虚假材料案——某私募机构向监管部门提交虚假材料、自行篡改银行流水并企图隐瞒与关联机构的资金往来关系。
切身保护投资者权益
“保护中小股东权益”是证监部门执法的重要目标。深圳证监局突出“三位一体”强化责任追究的监管导向,加快落实因违法违规退市过程中的投资者保护制度机制,积极推动首单特别代表人诉讼案件、先行赔付案例在辖区落地。
2024年,深圳证监局共向中小投资者服务中心提供2起特别代表人诉讼案件线索,并在某上市公司虚假陈述责任纠纷案中,探索“示范判决+专业调解+司法确认”的新模式。截至目前,已指导深圳证券期货业纠纷调解中心累计受理相关案件364宗,调解成功328宗并全部完成司法确认,帮助投资者挽回损失近3000万元。
深圳证监局还在期内承办了7件异常交易类案件,包括4件内幕交易类案件,3件市场操纵类案件。期间部分调查对象为逃避责任不配合监管部门调查、反复篡改言辞陈述,最终拟对其罚没金额超亿元。另有人员试图利用上市公司董秘等高管职业“社交圈”,非法获取上市公司内幕信息交易牟利,同样难逃深圳证监局的严厉追责,涉嫌犯罪线索也移交公安机关处理。
事实上,在刑事追责方面深圳证监局亦持续发力,坚持涉刑案件“应移尽移”。2024年调查并移送公安机关的证券期货违法犯罪案件数量为8件,同期有14件证券期货违法犯罪案件被予以刑事起诉,8件证券期货违法犯罪案件被判处刑罚。
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